¿Cuánto debes facturar?

En 2026, Espa\u00f1a mantiene el sistema de cotizaci\u00f3n por ingresos reales implantado en 2023. La cuota de aut\u00f3nomo var\u00eda en funci\u00f3n de los rendimientos netos que declares. El rango va desde 200€/mes para los tramos m\u00e1s bajos hasta m\u00e1s de 590€/mes para rentas superiores.

Los nuevos aut\u00f3nomos pueden acceder a la tarifa plana de 85€/mes durante los primeros 12 meses, ampliable otros 12 meses si los ingresos siguen por debajo del SMI. Esta herramienta usa los valores m\u00e1s comunes: 85€ (tarifa plana) y ~300€ (base m\u00ednima para contratos est\u00e1ndar).

Los gastos deducibles reducen tu base imponible de IRPF. Los m\u00e1s comunes y reconocidos por Hacienda son:

• Suministros del hogar: hasta el 30% si trabajas desde casa (luz, internet, agua).
• Material y equipos: ordenadores, c\u00e1maras, auriculares, software, suscripciones (Adobe, Figma, etc.).
• Cuota de aut\u00f3nomo: deducible al 100%.
• Seguro de salud: hasta 500€/a\u00f1o por el titular y cada c\u00f3nyuge/hijo.
• Formaci\u00f3n relacionada con tu actividad.
• Gastos de marketing y dise\u00f1o relacionados con tu negocio.
• Dietas y desplazamientos con justificante de relaci\u00f3n laboral.

⚠️ Siempre guarda las facturas y aseg\u00farate de que el gasto est\u00e1 afecto a la actividad econ\u00f3mica.

La retenci\u00f3n reducida del 7% de IRPF aplica a aut\u00f3nomos en sus primeros a\u00f1os de actividad. Concretamente:

• Durante el a\u00f1o de inicio de la actividad y los 2 a\u00f1os siguientes.
• No es autom\u00e1tico: debes comunicárselo a tus clientes en las facturas con la menci\u00f3n legal correspondiente.
• Solo si no has ejercido ninguna actividad profesional como aut\u00f3nomo en los \u00faltimos 3 a\u00f1os.

A partir del tercer a\u00f1o, la retenci\u00f3n est\u00e1ndar es del 15%. Puedes solicitar voluntariamente retenciones superiores (hasta el 21%) si quieres pagar m\u00e1s a cuenta y evitar sorpresas en la declaraci\u00f3n de la Renta.

El IVA para aut\u00f3nomos funciona como un impuesto neutro en t\u00e9rminos econ\u00f3micos (en teor\u00eda): cobras IVA a tus clientes (IVA repercutido) y pagas IVA en tus compras de negocio (IVA soportado). La diferencia se ingresa a Hacienda trimestralmente con el Modelo 303.

Para creadores de contenido e influencers:

• Las colaboraciones con marcas espa\u00f1olas tributan al 21%.
• Si facturas a empresas de otros pa\u00edses de la UE (p.ej. una agencia alemana), puede aplicar inversi\u00f3n del sujeto pasivo y el IVA podr\u00eda ser 0% en tu factura.
• Plataformas como YouTube, Twitch o AdSense suelen estar exentas de IVA al ser servicios digitales de fuera de la UE.

La principal diferencia fiscal es el tipo impositivo aplicable a los beneficios:

• Aut\u00f3nomo (IRPF): tributa en la escala progresiva del IRPF, llegando hasta el 47% en rentas altas.
• SL (Impuesto de Sociedades): tributa al 25% plano (o 15% los primeros 2 a\u00f1os para startups).

Como regla general, conviene crear una SL cuando facturas de forma consistente m\u00e1s de 60.000€ netos anuales. Por debajo de ese umbral, los gastos de mantenimiento de la SL (gestor\u00eda, registro mercantil, etc.) superan el ahorro fiscal.

Esta calculadora es una herramienta orientativa pensada para que tengas una visi\u00f3n r\u00e1pida de tu situaci\u00f3n fiscal. Los c\u00e1lculos son correctos para la mayor\u00eda de casos comunes, pero no constituyen asesoramiento fiscal profesional.

Factores que podr\u00edan modificar el resultado real incluyen: otras fuentes de renta, deducciones auton\u00f3micas, situaci\u00f3n familiar (hijos, discapacidad), rendimientos del capital, etc.

Siempre es recomendable consultar con un asesor fiscal o gestor para optimizar tu situaci\u00f3n espec\u00edfica.