¿Qué gastos me puedo deducir como Autónomo?
Guía práctica y actualizada de todos los gastos que puedes deducir en tu IRPF e IVA como autónomo en España. Filtra por profesión y busca en tiempo real.
Gastos Deducibles por Categoría
Cada tarjeta indica si el gasto es deducible en IRPF (reduce tu base imponible) y en IVA (puedes desgravar el IVA pagado). Filtra por tu profesión para ver las reglas que aplican a tu caso.
Esta guía es orientativa. Los criterios de Hacienda pueden cambiar y su aplicación varía según la actividad económica, el epígrafe IAE y la situación personal de cada autónomo. Consulta siempre con un asesor fiscal antes de aplicar deducciones.
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Preguntas frecuentes sobre gastos deducibles
Resuelve todas tus dudas sobre qué puedes deducirte, cómo justificarlo y qué errores evitar ante Hacienda
Para la mayoría de deducciones, Hacienda exige una factura completa, no un simple ticket de caja. La diferencia es crítica:
- Ticket o recibo simplificado: Solo sirve para gastos en establecimientos de restauración y hostelería (dietas) de importe inferior a 400 € (sin IVA), y para comercio minorista.
- Factura completa: Necesaria para deducir el IVA soportado. Debe incluir NIF del emisor y del receptor, descripción del servicio, base imponible e IVA desglosado.
⚠️ Si un proveedor te da un ticket y tú quieres deducir el IVA, tienes derecho a solicitar una factura completa. El proveedor está obligado a emitirla.
Sí, con condiciones. Los gastos realizados antes del alta en Hacienda y Seguridad Social pueden ser deducibles si están directamente vinculados al inicio de la actividad. Por ejemplo:
- Ordenador o equipo comprado para montar el negocio.
- Cursos de formación previos al alta.
- Gastos de constitución o registro de una marca.
El criterio de Hacienda es que exista una conexión directa y demostrable entre el gasto y la actividad que se va a iniciar. Es recomendable guardar toda la documentación y asesorarse antes de aplicarlos.
Si en una inspección Hacienda cuestiona un gasto deducido, puedes enfrentarte a:
- Liquidación complementaria: Pagas la cuota de IRPF que debías haber pagado sobre ese gasto que eliminan.
- Intereses de demora: Un porcentaje sobre la cantidad no pagada, calculado por el tiempo transcurrido.
- Sanción: Entre el 50% y 150% de la cuota no pagada si se considera que actuaste incorrectamente.
La mejor protección es documentar siempre la relación del gasto con tu actividad, guardar facturas durante al menos 4 años (el plazo de prescripción fiscal), y aplicar criterios conservadores en zonas grises.
La deducción de suministros del hogar cuando trabajas desde casa funciona en dos pasos según el criterio de Hacienda:
- Paso 1 — Porcentaje de la vivienda: Calcula qué porcentaje de los m² de tu casa dedicas a tu trabajo. Ej: si tu despacho son 15 m² de un piso de 75 m², el 20% de la vivienda es profesional.
- Paso 2 — Porcentaje de uso: De ese 20%, aplicas el 30% (el porcentaje que la ley reconoce como uso profesional). Resultado: 20% × 30% = 6% de la factura total de suministros.
Requisito previo: el domicilio habitual debe estar dado de alta como local de la actividad en el Censo de Empresarios (Modelo 036 o 037) en Hacienda.
Los llamados viajes mixtos (trabajo + turismo) son una zona gris fiscalmente. El criterio general de Hacienda es:
- Si el motivo principal del viaje es profesional (asistir a una feria, reunirse con un cliente, dar una conferencia), los gastos de transporte y alojamiento son deducibles.
- Los gastos de ocio incluidos en el mismo viaje (entradas a museos, actividades personales, días extra de hotel) no son deducibles.
- Debes poder justificar documentalmente la asistencia al evento o reunión de negocios (programa del evento, correo de invitación, etc.).
⚠️ Los viajes a ferias o congresos relacionados con tu sector son los más seguros y fáciles de justificar. En caso de duda, consulta con tu asesor.
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